Договор факторинга: что в нём должно быть

Слово «факторинг» в Гражданском кодексе встречается, но называется договор иначе: финансирование под уступку денежного требования. Ему отведена глава 43, статьи с 824 по 833. Глава небольшая, и прочитать её целиком перед первой сделкой — полезная привычка. Ниже — то, что из неё важно поставщику.

Определение и стороны

По статье 824 одна сторона, клиент, уступает другой, финансовому агенту, денежные требования к должнику и платит за его услуги. Финансовый агент, он же фактор, обязуется совершить минимум два действия из четырёх:

1. передавать клиенту деньги в счёт требований — в том числе как заём или аванс;
2. вести учёт требований клиента к должникам;
3. предъявлять требования к оплате, получать платежи и проводить расчёты;
4. осуществлять права по договорам, которые обеспечивают исполнение долгов.

Отсюда видно, что факторинг — не просто выдача денег. Если по договору сторона совершает только одно из этих действий, это уже не факторинг в смысле статьи 824, а другой договор с уступкой денежного требования — пункт 4 той же статьи такие договоры допускает.

Кто может быть фактором, говорит статья 825: коммерческая организация. Это банк или специализированная факторинговая компания. Третий участник — должник, то есть покупатель. Стороной договора факторинга он не является, но его права защищены отдельными нормами.

Если в главе 43 нет ответа на какой-то вопрос, применяются общие правила уступки из главы 24 ГК. А когда фактор покупает требование, даёт заём или оказывает услугу, к этим частям отношений применяются правила о купле-продаже, займе или услугах — так сказано в пункте 5 статьи 824.

Предмет: какое требование уступают

Статья 826 разрешает уступать два вида денежных требований:

• существующие — из уже заключённого договора, причём срок платежа может как наступить, так и не наступить;
• будущие — из обязательства, которое возникнет позже, в том числе по договору, который ещё не подписан.

Существующее требование переходит к фактору в момент заключения договора, если в нём не указан другой момент. Будущее — когда возникнет, если договор не назначает срок позже. Для поставщика с регулярными отгрузками это ключевая норма: один договор покрывает и сегодняшнюю поставку, и следующую, без переоформления каждый раз.

Запрет уступки в договоре поставки

Многие крупные покупатели вписывают в договоры поставки запрет передавать права требования третьим лицам. Статья 828 говорит, что уступка фактору при этом всё равно действительна. Но пункт 2 той же статьи сохраняет ответственность поставщика перед покупателем за то, что он нарушил договорённость. На практике это может обернуться штрафом по договору поставки или потерей клиента, поэтому запрет лучше снимать дополнительным соглашением ещё до обращения к фактору.

Уведомление покупателя

По статье 830 должник обязан платить фактору, если получил письменное уведомление об уступке — от поставщика или от фактора. В уведомлении указывают требование и того, кому нужно платить. Покупатель вправе попросить доказательства, что уступка состоялась; если фактор их в разумный срок не даст, платёж поставщику тоже будет надлежащим.

Отсюда простой вывод: пока покупатель не уведомлён, он может законно платить вам. Если деньги пришли на ваш счёт, их нужно передать фактору в порядке, который прописан в договоре.

Ответственность поставщика

Статья 827 разделяет два риска:

• недействительность требования — по умолчанию отвечает поставщик. Если поставки не было или долг оказался спорным, фактор вправе предъявить претензию вам;
• неплатёж покупателя — по умолчанию поставщик не отвечает, но договор может установить иное. Именно так и устроен факторинг с регрессом.

Подробнее о том, как это выглядит в разных схемах, — на странице о видах факторинга.

Деньги, которые получил фактор

Статья 831 различает ситуации. Если фактор купил требование, все суммы от должника принадлежат ему. Если требование уступлено в обеспечение долга поставщика, фактор отчитывается и возвращает излишек, а недостачу поставщик доплачивает. Встречные требования покупателя к поставщику регулирует статья 832, а возврат денег должнику — статья 833.

Один договор и реестры поставок

На практике с фактором подписывают один договор, а дальше требования уступаются порциями — по мере отгрузок. Для этого используют реестры уступленных требований: в каждом перечислены поставки, суммы и документы, которые их подтверждают. Юридически это опирается на ту же статью 826: договор может охватывать и будущие требования, которые перейдут к фактору, как только возникнут.

Реестр — самое уязвимое место в бумажном процессе. Номер накладной в реестре не совпал с номером в документе, сумма указана с ошибкой, подпись покупателя стоит не там — и выплата задерживается. На площадке Контура реестры формируются автоматически из документов ЭДО, поэтому таких расхождений почти не бывает.

Что проверить перед подписанием

• Есть ли регресс и в каких случаях фактор может к вам вернуться.
• Какую долю поставки фактор платит сразу и когда перечисляет остаток.
• Из чего состоит вознаграждение и как оно считается — об этом на странице о стоимости.
• Как долго действует лимит на покупателя и что будет при его превышении.
• Какие документы нужны по каждой поставке и в каком виде их принимают.
• Кто и как уведомляет покупателя.

Как это подписывается онлайн

На площадке Контур.Факторинга договор, реестры и уступки подписываются квалифицированной электронной подписью, а первичные документы подтягиваются из ЭДО. Для фактора это важно: требование подтверждено подписанным УПД, а не сканом. Текст договора и его условия при этом определяет фактор, которого вы выбрали, — площадка не меняет их и не выступает стороной сделки.